4. 퇴직연금 DB vs DC vs IRP 차이 완벽 정리 | 노후 준비 핵심 가이드

 

 

퇴직연금 DB vs DC vs IRP 차이 완벽 정리

퇴직연금은 안정적인 노후 준비의 핵심입니다. 하지만 DB형(확정급여형), DC형(확정기여형), IRP(개인형 퇴직연금)은 각각 운용방식, 가입주체, 세제혜택 등에서 큰 차이가 있어 제대로 이해하고 가입하는 것이 중요합니다.

1. 퇴직연금의 기본 구조

퇴직연금은 회사가 근로자를 위해 퇴직금을 운용해주는 제도로 크게 3가지 유형으로 나뉩니다:

• DB형(확정급여형): 회사가 퇴직금 산정 기준과 지급액을 확정
• DC형(확정기여형): 회사가 일정 금액을 적립, 운용 성과는 근로자가 부담
• IRP(개인형 퇴직연금): 퇴직금뿐 아니라 개인이 추가 납입 가능, 스스로 운용하는 계좌

2. DB, DC, IRP 차이 비교표

항목	DB형 (확정급여형)	DC형 (확정기여형)	IRP (개인형 퇴직연금)
가입 주체	회사(사용자)	회사(사용자)	개인(근로자) 및 자영업자 등
운용 책임	회사(확정급여 보장)	근로자(운용성과에 따라 변동)	근로자 본인
급여 산정 방식	퇴직 전 임금 × 근속연수	회사가 적립한 금액 + 운용 성과	본인 납입액 + 운용 성과
세제 혜택	연금 수령 시 3.3~5.5% 분리과세	연금 수령 시 3.3~5.5% 분리과세	연말정산 세액공제 최대 700만 원 (IRP+퇴직연금 합산), 연금 수령 시 분리과세
가입 가능 대상	회사에 근무하는 근로자	회사에 근무하는 근로자	근로자, 자영업자, 프리랜서, 퇴직자
추가 납입 가능 여부	불가능	불가능	가능 (최대 연 1,800만 원)
중도 인출	퇴직 시점에만 가능	퇴직 시점에만 가능	55세 이전에는 원칙적 제한, 예외 사유 있을 경우 가능

3. IRP만의 장점과 특징

• 개인이 직접 가입 및 납입 가능, 자영업자도 가입 가능
• 퇴직금 수령 후 IRP로 이체하면 세제 혜택 유지 가능
• 연말정산 세액공제(최대 700만 원, IRP+퇴직연금 합산)로 절세 효과 극대화
• 55세 이후 연금 수령 시 낮은 세율로 분리과세 적용

4. DB형과 DC형의 선택 기준

DB형은 회사가 운용 리스크를 부담하므로 안정적인 연금이 보장되지만, 기업 입장에서는 비용 부담이 큽니다.

DC형은 회사가 납입액을 확정하지만 운용 결과에 따라 수령액이 변동하므로 근로자가 운용 능력을 요구받습니다.

5. 결론: 내게 맞는 퇴직연금은?

• 근로자라면 회사에서 제공하는 DB 또는 DC형을 우선 활용하고, 부족한 노후 자금은 IRP로 보완하는 것이 현명합니다.
• 자영업자, 프리랜서 등은 IRP가 사실상 유일한 퇴직연금 절세 수단입니다.
• 세액공제 한도와 운용 상품 다양성, 인출 시점 제한 등을 고려해 통합적 노후 준비 계획을 세우세요.

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퇴직연금은 평생 노후자금의 밑거름입니다. 정확한 이해와 계획으로 안정적인 미래를 준비하세요!